Quer saber como é calculado o capital de giro? Saiba por que é importante e confira as dicas.

Saber calcular o capital de giro deve fazer parte do essencial de uma gestão financeira eficaz e de qualidade, principalmente para startups.

Afinal, são empresas que gastam muito dinheiro nos primeiros ciclos de vida e exigem um planejamento seguro para que não falte “oxigênio” no fluxo de caixa.

Portanto, o cálculo do capital de giro é essencial para manter a previsibilidade das operações sem quebra de obrigações.

Leia mais para descobrir como.

Por que é importante saber calcular o capital de giro?

Saber como calcular o capital de giro, sobretudo no universo das startups, é fundamental por diferentes razões. 

Primordialmente trata-se do recurso disponível (caixa e equivalentes de caixa) necessário às operações de curto prazo, como o pagamento dos custos e despesas correntes. 

Além disso, o capital de giro tem relação direta com o tamanho do ciclo financeiro, intervalo de tempo entre o pagamento aos fornecedores e o recebimento dos clientes.

Contudo, empresas com ciclos muito longos tendem a exigir mais capital de giro do que empresas com ciclos curtos.

Saber como calcular o capital de giro, portanto, ajuda o gestor a dimensionar o tamanho ideal do caixa disponível para as operações.

Afinal, não pode ser muito grande (dinheiro sobrando desnecessariamente é uma “perda”) ou muito pequeno (risco de esgotar os recursos da dívida de curto prazo).

Aqui estão algumas das razões pelas quais você deve saber como calcular o capital de giro:

• Gestão financeira: o capital de giro é um termômetro da saúde financeira de uma empresa e está diretamente relacionado a outras métricas como fluxo de caixa e preço médio do ticket.
• Projeções financeiras: pode ajudar também a dimensionar fluxos de caixa futuros visando, por exemplo, estimar a data do break even ou do payback
• Negociações com fornecedores e investidores: Ao ter uma visão clara do capital de giro da startup, os empreendedores estarão mais preparados para negociar com fornecedores, bancos e investidores.
• Tomada de decisões assertivas: A posição de capital de giro avalia a capacidade de uma empresa de financiar seu crescimento, investir em novos projetos e responder a flutuações sazonais ou crises econômicas.

Trata-se, portanto, de uma ferramenta essencial para garantir a estabilidade financeira e a sustentabilidade do negócio ao longo do tempo.

Como calcular capital de giro?

A princípio para descobrir como calcular o capital de giro, você pode seguir o método do balanço patrimonial, que considera as contas do ativo circulante e do passivo circulante.

Contudo, os ativos circulantes são os bens e direitos da empresa que são convertíveis em dinheiro no curto prazo (até 12 meses). 

Nesse sentido os passivos circulantes são as obrigações com vencimento em até 12 meses. 

Ou seja, acima desse período, os ativos e passivos são classificados como não circulantes.

Todavia para calcular o capital de giro com base no método do balanço patrimonial você precisará:

1. Agrupar todas as contas que compõem o ativo circulante, como caixa, investimentos de curto prazo, contas a receber, estoque, etc
2. Agrupar todas as contas que compõem o passivo, como contas a pagar, empréstimos de curto prazo, juros, encargos, entre outras obrigações. 

Logo após feito isso, basta usar a seguinte fórmula para calcular o capital de giro:

• Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante. 

O resultado da subtração indicará o tamanho necessário do capital de giro para o seu negócio.

Vale ressaltar que a necessidade de capital de giro é uma medida dinâmica que pode variar ao longo do tempo. 

É importante revisar e atualizar regularmente o cálculo para tomar boas decisões e garantir a saúde financeira da startup.

Como calcular a necessidade de capital de giro?

Então agora que já vimos como calcular capital de giro, vamos às explicações dos conceitos de capital de giro positivo e negativo.

• O capital de giro será positivo quando a empresa gastar menos do que recebe (ultrapassou o break even)
• Será negativo quando os gastos forem maiores do que as receitas (fluxo de caixa no vermelho).

É importante ter isso em mente para calcular a necessidade de capital de giro, principalmente em situações nas quais é preciso aporte adicional de capital.

Imagine que sua startup ainda não tenha alcançado o break even e o burn rate esteja consideravelmente alto.

Para manter as operações, pode ser preciso acionar alguma linha especial de capital de giro ou recorrer a uma rodada de captação.

A fórmula de cálculo pode ser a mesma:

• Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante.

Se o resultado for positivo, ótimo: sua startup está gerando caixa o suficiente para manter-se de pé.

Se for negativo, precisará de recursos adicionais.

Como gerir o capital de giro?

A gestão do capital de giro requer uma série de medidas que variam de acordo com o modelo de negócio e de receita, mas se baseiam em dois pilares essenciais: redução de custos e maximização de receitas. 

Algumas dicas nesse sentido são:

• Monitore o fluxo de caixa e controle rigorosamente as entradas e saídas de dinheiro da sua startup
• Otimize o ciclo de caixa, de forma a reduzir o tempo entre o pagamento aos fornecedores e o recebimento dos clientes
• Reduza custos operacionais sempre que possível 
• Acompanhe o ciclo comercial e entenda o tempo médio de conversão das vendas em dinheiro.

Vale destacar que cada startup é única e a gestão do capital de giro deve ser adaptada às necessidades e características específicas de cada modelo de negócio. 

Como reduzir a necessidade de capital de giro?

Como vimos, não basta saber como calcular o capital de giro. 

É fundamental adotar também estratégias que reduzam a necessidade de disponibilidade de capital.

Afinal, menos recursos em caixa significa mais recursos investidos em projetos focados no crescimento do negócio. 

Acompanhe as dicas a seguir:

Aprimore as políticas de cobrança

Utilize também soluções em automação financeira para otimizar processos, como faturamento, cobranças e conciliação bancária. 

A automação pode reduzir erros, melhorar a eficiência e diminuir custos com tarefas manuais e repetitivas.

Avalie o ciclo de vida dos produtos/serviços

Como estratégia para reduzir a necessidade de capital de giro, você pode ainda analisar os prazos de produção e venda de seus produtos e serviços. 

Caso necessário, ajuste-os para reduzir o tempo de conversão do estoque em receita, atendendo, assim, às necessidades imediatas do fluxo de caixa.

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